中國ESG尚處于起步階段,入選的50家企業(yè)是ESG層面的先行者。
2004年,時任聯(lián)合國秘書長的安南向50多家主要金融機(jī)構(gòu)CEO發(fā)出了一封倡議信,邀請他們共同尋找將ESG因素納入資本市場的方法。
至此,資本市場只看重企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)績的時代宣告結(jié)束,一個注重企業(yè)可持續(xù)發(fā)展、履行社會責(zé)任等ESG因素來評判企業(yè)的新準(zhǔn)則逐漸形成。
今年是福布斯中國第一次發(fā)布中國ESG 50,旨在尋找中國企業(yè)在ESG層面的最佳實踐,聚焦企業(yè)在Environmental(環(huán)境)、Social(社會)和Governance(公司治理)的作為和信息披露等情況,從中剖析和發(fā)現(xiàn)中國ESG發(fā)展現(xiàn)狀及未來趨勢。
從千年發(fā)展目標(biāo)(MDGs)到可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)(SDGs),在聯(lián)合國的推動下,ESG的環(huán)境、社會和公司治理三大核心指標(biāo)已成為企業(yè)推動可持續(xù)發(fā)展的重要標(biāo)準(zhǔn)。此次,中國ESG 50遵循聯(lián)合國ESG框架和原則,從2022福布斯全球企業(yè)2000強(qiáng)(依據(jù)全球上市公司當(dāng)年的營收、利潤、資產(chǎn)和市值四個方面指標(biāo)來排名)中選取了在ESG層面先行一步的50家中國企業(yè)。
從行業(yè)分布來看,入選企業(yè)覆蓋金融、能源、工程建造、房地產(chǎn)、互聯(lián)網(wǎng)、電子設(shè)備等十多個行業(yè)。其中,金融行業(yè)數(shù)量位居第一,占比達(dá)20%;能源和工程建造并列第二位,占比同為14%;第三位是房地產(chǎn)和互聯(lián)網(wǎng),占比均為10%。
毋庸置疑,對于金融行業(yè)來說,如今ESG早已成為“必答題”。但值得注意的是,能源、工程建造、房地產(chǎn)等傳統(tǒng)行業(yè)也正成為國內(nèi)ESG的重要踐行者。尤其是入圍的大多數(shù)是石油天然氣、煤炭等傳統(tǒng)能源企業(yè)。
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傳統(tǒng)行業(yè)更注重ESG
今年4月以來,資本市場新政不斷,先是要求上市公司在與投資者溝通內(nèi)容中增加ESG信息,后又推動更多央企控股上市公司披露ESG專項報告,力爭到2023年實現(xiàn)相關(guān)專項報告披露“全覆蓋”。在此大背景下,國內(nèi)傳統(tǒng)企業(yè)公布ESG報告并披露相關(guān)環(huán)境、社會及公司治理信息,已是迫在眉睫。
石油天然氣、煤炭等傳統(tǒng)能源行業(yè)是ESG風(fēng)險指數(shù)最高的行業(yè)之一,面臨著巨大的ESG轉(zhuǎn)型壓力。在此次的50家企業(yè)中,中國石化、中國石油、兗礦能源、中國神華、中國能源建設(shè)等石油、煤炭等傳統(tǒng)能源企業(yè)均主動披露了ESG報告。
例如,中國石化早在2014年就發(fā)布了《中國石化頁巖氣開發(fā)環(huán)境、社會、治理報告》。據(jù)悉,這是中國首個頁巖氣開發(fā)環(huán)境、社會、治理的專題報告,介紹了具體案例的開發(fā)進(jìn)展和技術(shù)創(chuàng)新等情況。
另一方面,氣候問題下的碳中和目標(biāo)以及疫情催生的數(shù)字化轉(zhuǎn)型加速,讓傳統(tǒng)行業(yè)務(wù)必推進(jìn)自身的低碳減排和碳中和轉(zhuǎn)型規(guī)劃。工程建造、房地產(chǎn)、建材、鋼鐵、電子設(shè)備等傳統(tǒng)行業(yè)在生產(chǎn)制造中,短期內(nèi)無法擺脫對化石能源的依賴,甚至被稱作“排碳大戶”,所以這些傳統(tǒng)企業(yè)都試圖逐步將新能源替代化石能源,并將綠色低碳的理念融入日常生產(chǎn)和供應(yīng)鏈中。
今年5月,TCL科技集團(tuán)連續(xù)第14年發(fā)布環(huán)境、社會及治理(ESG)報告。除了踐行“雙碳”戰(zhàn)略外,TCL科技通過打造綠色工廠、推出綠色產(chǎn)品、推廣綠色文化,從價值鏈各個環(huán)節(jié)入手,引領(lǐng)上下游共創(chuàng)可持續(xù)發(fā)展。
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ESG不只是碳中和
在如今這個特定環(huán)境下,碳中和已成為資本市場乃至全社會的關(guān)注焦點,容易讓人將其與ESG相混淆。其實,ESG除了氣候、環(huán)境等問題外,企業(yè)的社會責(zé)任及公司治理兩大因素也同等重要。
ESG中的“社會”包含員工多樣性、員工福利、隱私數(shù)據(jù)保護(hù)、產(chǎn)品質(zhì)量安全、供應(yīng)鏈責(zé)任管理以及社會公益等。簡單而言,就是企業(yè)面向內(nèi)外部的社會責(zé)任;而“公司治理”則可以理解為公司的管理體系和制度,諸如管理架構(gòu)、規(guī)章制度、員工關(guān)系、薪酬等。所以,ESG牽涉到企業(yè)內(nèi)外部的責(zé)任以及管理體系和規(guī)章制度等多方面,即對企業(yè)內(nèi)外部責(zé)任和管理都進(jìn)行一個全方位的評估。
另一方面,ESG不僅是一種評估標(biāo)準(zhǔn),也是一種投資理念,更是衡量企業(yè)可持續(xù)經(jīng)營能力的一種指標(biāo)。從ESG的發(fā)展史就能看出,最初就是為了反映投資者和社會公眾的道德、倫理需求,以選擇投資那些強(qiáng)調(diào)勞工權(quán)益、性別平等、商業(yè)道德、環(huán)境保護(hù)等因素的企業(yè),而并非只注重企業(yè)的財務(wù)、股價及市值等賬面數(shù)據(jù)。
所以,在ESG投資行為中,除了碳中和等氣候環(huán)境問題,企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和履行社會責(zé)任的表現(xiàn)也不可忽視。內(nèi)外部管理體系健全且注重社會責(zé)任,尤其及時披露ESG信息的大型企業(yè),往往更受到投資機(jī)構(gòu)的關(guān)注。正因此,歷史悠久的傳統(tǒng)企業(yè)相對具有一定的優(yōu)勢。
社會責(zé)任方面,在光大銀行披露的《2021年度社會責(zé)任報告》中就特別提到鄉(xiāng)村振興。例如,率先成立鄉(xiāng)村振興金融部,發(fā)布鄉(xiāng)村振興綜合金融服務(wù)品牌和服務(wù)方案,涵蓋鞏固脫貧成果、改善農(nóng)村環(huán)境、創(chuàng)新鄉(xiāng)村金融、加大科技賦能等多個方面。
公司治理方面,據(jù)復(fù)星國際披露,公司建立了以風(fēng)險管控為目標(biāo)的風(fēng)險管理及內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng),通過風(fēng)險管理的整體規(guī)劃,實施事前、事中、事后的主動風(fēng)險管理,打造系統(tǒng)分層、賦能增值的風(fēng)控體系,為實現(xiàn)戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)提供重要保障。
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是挑戰(zhàn),也是機(jī)遇
前不久,特斯拉公司首席執(zhí)行官埃隆·馬斯克(Elon Musk)曾稱“ESG是個騙局”。
馬斯克是全球范圍內(nèi)對ESG持負(fù)面態(tài)度的代表之一。目前全球仍然處于新冠疫情肆虐、經(jīng)濟(jì)下行、通脹等陰霾之下,各行各業(yè)都面臨巨大的壓力和挑戰(zhàn)。即便是與人們生活密切相關(guān)的環(huán)境保護(hù)的問題,實施時都困難重重。因為不僅是企業(yè)自身用新能源來替代傳統(tǒng)化石能源,更需要整個供應(yīng)鏈、價值鏈的協(xié)同,共同實現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級,其難度可想而知。
以蘋果供應(yīng)鏈為例,最新的數(shù)據(jù)顯示,截至2022年4月,蘋果全球已經(jīng)有213個主要生產(chǎn)合作伙伴承諾使用了可再生能源來生產(chǎn)蘋果產(chǎn)品,其中,加入蘋果清潔能源計劃的中國供應(yīng)商達(dá)到55家。
從中可見,蘋果為了實現(xiàn)碳中和目標(biāo),勢必要對整個供應(yīng)鏈和價值鏈進(jìn)行改造,甚至帶動整個產(chǎn)業(yè)鏈的轉(zhuǎn)型升級,可謂拔丁抽楔,道阻且長。
此外,可持續(xù)發(fā)展、社會責(zé)任對于任何企業(yè)來說,都是一道難題。尤其在當(dāng)前全球的經(jīng)濟(jì)形勢下,任何企業(yè)都難以確保自身能否輕而易舉實現(xiàn)ESG目標(biāo)。
另一方面,機(jī)遇往往與挑戰(zhàn)并存。在ESG大背景下,新能源、新材料、環(huán)境保護(hù)等相關(guān)行業(yè)都迎來了前所未有的機(jī)遇。
在《氣候經(jīng)濟(jì)與人類未來》一書中,比爾·蓋茨(Bill Gates)從電力、制造業(yè)、農(nóng)業(yè)、交通等碳排放主要領(lǐng)域分析了零排放面臨的挑戰(zhàn),可使用的技術(shù)工具以及我們需要的技術(shù)突破,并提供了一套涵蓋廣泛但每一步都切實可行的行動計劃。
在他看來,“零碳”產(chǎn)業(yè)是一個巨大的經(jīng)濟(jì)機(jī)遇,那些能在這一領(lǐng)域有所突破的國家將是未來十幾年引領(lǐng)全球經(jīng)濟(jì)的國家。
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起步階段的中國ESG
業(yè)界普遍認(rèn)為,“不確定”的時代下,碳中和是唯一“確定”的方向和趨勢,ESG亦是如此。如今,ESG已經(jīng)在國內(nèi)形成了一種共識,任何行業(yè)、任何企業(yè)、任何企業(yè)家都不能忽視。
數(shù)據(jù)顯示,近年來,發(fā)布ESG相關(guān)的獨立報告的A股上市公司數(shù)量逐年增加,2021年達(dá)1,130家,占所有A股上市公司的26.9%。但2021年只有66家企業(yè)發(fā)布純粹的ESG報告,占所有A股上市公司的1.57%左右。
不可否認(rèn)的是,中國ESG尚處于起步階段,仍屬新鮮事物,還需要解決一系列的痛點和挑戰(zhàn)。即使放眼全球,海外ESG經(jīng)過多年發(fā)展,依舊充滿著爭議和話題。其中,缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)一直是爭論的焦點。
如今,全球已經(jīng)形成了幾十個ESG相關(guān)評估標(biāo)準(zhǔn)和體系,標(biāo)準(zhǔn)和體系各自不同,導(dǎo)致各評級機(jī)構(gòu)對同一家企業(yè)的ESG表現(xiàn)評價都不盡相同。因此在全球化大潮下,如何建立ESG信息披露和評估的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn),已是全球性的課題之一。
ESG的初衷是為了不再局限于企業(yè)的財務(wù)和業(yè)績等客觀數(shù)據(jù),而將環(huán)境、社會責(zé)任和公司治理等主觀因素融入其中,以判斷和評估企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和社會責(zé)任心。歸根到底,就是為了尋找一個既合情又合理的企業(yè)評估標(biāo)準(zhǔn)和體系,幫助投資者認(rèn)清企業(yè)的“真面目”,作出正確的投資判斷。另一方面,ESG也是對企業(yè)管理的鞭策和激勵,以推動企業(yè)乃至整個行業(yè)真正邁上可持續(xù)發(fā)展之路。
以下為福布斯中國2022中國ESG 50完整名單(排名不分先后):
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